هذه المقالة جزء من تقرير خاص صادر عن ‘إجزيكتف’ بشأن قطاع النفط والغاز. اقرأ المزيد من القصص كما يتم نشرها هنا، أو احصل على نسخة أكتوبر في أكشاك بيع الصحف في لبنان.
كقطة جربوا أن تزيلوا جلدها، هناك العديد من الطرق التي يمكن للدولة من خلالها أن تكسب أموالاً من موارد النفط والغاز. الهدف من الحكومة عند التفاوض على اتفاق نفطي أو غازي مع شركات دولية هو تحقيق أقصى استفادة من الإيرادات. في حين أن الدول كانت في السابق تكتفي بمنح شركات النفط والغاز السيطرة والملكية على المشتقات الهيدروكربونية مقابل حصة من الأرباح، بدأ الوضع يتغير في عام 1966. في ذلك العام، قلبت إندونيسيا العلاقة بين الدولة وشركة البترول، مما أدى إلى تأميم الموارد في بلدان حول العالم. وقعت إندونيسيا أول اتفاقية مشاركة إنتاج رئيسية (أو عقد، يختلف المصطلح ولكن الفكرة هي نفسها) حيث كانت أهم خطوة ابتكارية أن الدولة تملك الموارد.
قبل عام 1966، كانت الحكومات تعتمد فقط على الإتاوات والضرائب لكسب الأموال من موارد الهيدروكربونات من خلال ما يُعرف باتفاقيات الامتياز. غيرت اتفاقيات مشاركة الإنتاج ذلك، واليوم هناك عدد من الأنواع المختلفة من الاتفاقيات التي يمكن للدول وشركات النفط الدخول فيها بمجموعة متنوعة من الشروط المالية التي يمكن للدولة استخدامها لتحقيق ربح من أي نفط أو غاز تحت أراضيها. ومع ذلك، خلص عدد من الباحثين الذين يدرسون الفوائد المالية لدولة من نظام مقابل آخر إلى أنه، طالما أن النظام المالي مصمم بشكل جيد، فإن الأدوات التي تستخدمها الدولة لكسب المال يمكن أن تكون إلى حد كبير لا تهم.
في كتاب صدر عام 2007 بعنوان “الهروب من لعنة الموارد”، كتب المستشار والمحلل لنظم النفط والغاز المالية ديفيد جونسون: “على عكس الاعتقاد الشائع … نوع النظام المستخدم له أهمية طفيفة مقارنة بمخاوف التصميم الأخرى. ويمكن للحكومات تحقيق أهدافها المالية مع أي نظام مالي تختاره طالما تم تصميم النظام بشكل صحيح.” للأسف، لا يقدم جونسون أي مثال على نظام ‘مصمم تمامًا’، ويرجع ذلك في جزء كبير منه إلى أن الأنظمة المالية تختلف من بلد إلى بلد ويجب أن تأخذ بعين الاعتبار رغبة الحكومة في الحصول على أكبر قدر ممكن من العائدات وكذلك إيجابية المنطقة المفتوحة للترخيص والمخاطر السياسية والعوامل الأخرى التي تؤثر على استعداد الشركات الأجنبية للاستثمار في دولة معينة.
تقييم النظام المالي مهمة صعبة، كما يلاحظ سيلفانا توردو في ورقة عمل للبنك الدولي لعام 2007 حول الأنظمة المالية للهيدروكربونات: “فقط في نهاية العمر الاقتصادي للميدان، عندما تكون جميع البيانات المتعلقة بالإيرادات والتكاليف والإتاوات والضرائب معروفة، يمكن تحديد الربحية وتوزيع الأرباح بين الحكومة المضيفة والمستثمرين بشكل موثوق.” على الرغم من ذلك، هناك أنظمة مالية أفضل وأسوأ بشكل واضح، ومكانة النظام المقترح للبنان على هذا الطيف تثير بعض الجدل.
مجموعة الأدوات، طبعة لبنان
لا تزال الإتاوات والضرائب الركيزة الأساسية لاتفاقيات الامتياز بل تلعب أيضًا دورًا في اتفاقيات مشاركة الإنتاج في بعض الدول. لبنان، على سبيل المثال، لديه حاليًا نموذج لاتفاقية استكشاف وإنتاج يطالب بإتاوات على النفط والغاز، في حال إنتاج أي منهما. يجب الموافقة على العقد النموذجي من قبل مجلس الوزراء، ولذلك فهو لا يزال قابلًا للتغيير. مع ذلك، يخطط لبنان حاليًا لتحديد إتاوة ثابتة بنسبة 4٪ على الغاز وإتاوة تتراوح من 5 إلى 12٪ على النفط، بناءً على حجم الإنتاج، حسبما أكدت الهيئة اللبنانية للبترول (LPA) خلال ورشة عمل للصحفيين التي عقدت في سبتمبر 4 إلى 5. جادل نيكولاس ساركيس، المحلل في باريس، في وقت سابق من هذا العام في رسالة إلى الرئيس اللبناني حينذاك ميشال سليمان وفي مقالات نُشرت في الصحافة المحلية بأن هذه المعدلات منخفضة جدًا مقارنة بالمتوسطات العالمية. ما فشل ساركيس في معالجته في نقده هو أن الإتاوات هي مجرد واحدة من مصادر الإيرادات في العقد النموذجي للبنان.
بالإضافة إلى منح الدولة ملكية الموارد البترولية، أسفرت اتفاقيات مشاركة الإنتاج أيضًا عن تقسيم النفط التكلفة–النفط الربحي (في لغة الصناعة، يستخدم ‘النفط’ غالباً كمصطلح شامل لجميع أنواع الهيدروكربونات). الفكرة هنا أن الشركة أو الشركات التي تستكشف وتنتج في النهاية النفط أو الغاز يمكنها ‘الاحتفاظ’ ببعض من المورد لبيعه بشكل حصري بهدف استعادة تكاليف الاستكشاف والتطوير. يتم تقسيم أي نفط أو غاز إضافي يتبقى بعد استرداد الشركة للتكاليف (أي النفط الربحي) بين الشركة والحكومة. الخط الفاصل بين النفط التكلفة والنفط الربحي في اتفاقيات المشاركة الإنتاجية يرسم غالباً بواسطة الشركات في مناقصة تنافسية. أعلنت الهيئة اللبنانية للبترول في أبريل 2013 أن لبنان سيسمح للشركات بمناصفة الحد الأقصى لاسترداد التكاليف (أي الخط الفاصل بين النفط التكلفة والنفط الربحي) وكذلك كيفية توزيع النفط الربحي بين الدولة والشركات التي لها حقوق الحفر في كل منطقة ممنوحة.
يمكن أن تستند حسابات النفط التكلفة إلى الحجم أو القيمة (أي x نسبة من براميل النفط المخصصة للشركة لاسترداد التكاليف أو x نسبة من السعر الذي تتلقاه الشركة من بيع ما تم إنتاجه مقابل استرداد التكاليف). وفقًا لعقد النموذج لدى لبنان، والمحدد بواسطة لوائح الأنشطة البترولية التي تم إقرارها من قبل الحكومة في 2013، يعتمد حساب النفط التكلفة على الحجم. وتنص اللوائح أيضًا على أنه سيتم حساب استرداد التكاليف كل ثلاثة أشهر، مما يسمح لأي تكاليف لم يتم استردادها في فصل واحد بأن تُحمل إلى الفصل التالي حتى يتم استرداد كل التكاليف. كما تشير اللوائح إلى أنه إذا توقف البئر عن الإنتاج قبل استرداد التكاليف بالكامل، فلن يحالف الحظ الشركات.
لتوضيح الأمور قليلاً، تخيل أن الشركات مُنحت منطقة بحرية بحد أقصى لاسترداد التكاليف بنسبة 50٪. بمجرد توقيع العقد، ستقوم الشركات (يشترط القانون اللبناني أن يفوز فقط اتحاد يضم على الأقل ثلاث شركات بحقوق في منطقة) إما بتكليف بإجراء مسوحات لتحديد مكان الحفر أو الاعتماد على بيانات المسح القائمة للتخطيط لاستراتيجية حفر استكشافية. تكاليف حفر الاستكشاف تلعب دوراً كبيراً خاصة في المياه العميقة قبالة سواحل لبنان، حيث تصل العشرات من ملايين الدولارات لكل بئر. إذا اكتشفت الشركات النفط أو الغاز، فإنها ستقوم بحفر آبار تقييم إضافية لتحديد مدى ما وجدوه. بعد التقييم، إذا كان من المنطقي الاقتصادي تطوير الاكتشاف، فإن الشركات ستبدأ في الإنتاج — وبيع — المورد (من الممكن تماماً القيام باكتشاف فقط لتجد أنه صغير لدرجة أنه لن يحقق للشركات أي ربح). ببداية الإنتاج، يمكن أن تكون التكاليف باهظة بالفعل. لأغراض توضيحية بحتة، لنقل إن التكلفة الإجمالية هي 100 مليون دولار وأن مبيعات الحقل تُولد 20 مليون دولار كل فصل بعد الإتاوات. مع سقف استرداد تكلفة بنسبة 50٪ محسوب كل ثلاثة أشهر، يعني هذا أنه حتى يتم استرداد الشركات لهذا المجموع البالغ 100 مليون دولار (على الرغم من استمرار التكاليف طوال عمر المشروع)، يمكنها استخدام 50٪ — ما يعادل 10 مليون دولار — من إنتاجها لاسترداد التكاليف. في ظل هذا السيناريو، سيستغرق الأمر سنتين ونصف لاسترداد استثمار الشركات. وهذا يعني أيضًا أن الحكومة تحصل على حصتها من الإنتاج عبر حصتها من النفط الربحي كل فصل.
[pullquote]Both royalties and the structure of Lebanon’s cost oil–profit oil split ensure the state will begin earning money from production almost as soon as it begins[/pullquote]
حصة الحكومة
البند المزاود عليه الثاني (من اثنين) في اتفاقية مشاركة الإنتاج والاستكشاف النموذجية للبنان هو تحديد تقاسم النفط الربحي. اختارت إندونيسيا في اتفاقها لعام 1966، لتقسيم نسبته إلى 60-40 لصالح الدولة. وفقًا لجونسون، مستشار النظام المالي، يستخدم حوالي 80٪ من اتفاقيات المشاركة الإنتاجية بدلاً من ذلك مقياسًا انزلاقياً لتحديد توزيع النفط الربحي، وهو ما قالت الهيئة اللبنانية للبترول أنها تخطط لفعله خلال ورشة عمل وسائل الإعلام التي عقدت في سبتمبر. وفقًا لعرض تقديمي للهيئة اللبنانية للبترول، سيتم بناء توزيع النفط الربحي على ما يُعرف في الصناعة باسم عامل R، حيث يمثل ‘R’ نسبة إجمالي عائدات المشروع إلى إجمالي تكاليف المشروع. عندما يساوي العامل R 1، تكون إجمالي العائدات قد لحقت بالتكاليف الإجمالية، مما يعني أنه قد تم استرداد جميع التكاليف. قبل هذه النقطة (عندما يكون العامل R أقل من 1)، تكون حصة الحكومة من النفط الربحي منخفضة. بمجرد الوصول إلى استرداد التكاليف وحتى تحقيق مستوى معين من ربحية الشركة، تصبح حصة الحكومة أكبر وتزداد بزيادات مع ارتفاع الربحية للشركة. للتوضيح: قبل استرداد التكاليف، تحصل الحكومة على 5٪ من النفط الربحي، مع حصول الشركة على 95٪. بعد الوصول إلى استرداد التكاليف، حتى بعد أن تحقق الشركة أرباحًا تساوي نصف التكاليف، تحصل الحكومة على 10٪ من النفط الربحي، وهكذا. من المبكر التحديد كيف تبدو حسابات عامل R في لبنان لأن الشركات ستزاود على هذه الشروط.
مصادر كسب المال الأخرى
تضمن كل من الإتاوات وهيكل تقاسم النفط التكلفة–النفط الربحي في لبنان أن الدولة ستبدأ في كسب المال من الإنتاج تقريباً حالما يبدأ. بالإضافة إلى ذلك، وضعت لوائح الأنشطة البترولية رسوم منطقة يجب على الشركات دفعها عن المناطق التي لها الحق في استكشافها وربما تطويرها. تنص اللوائح على أنه بمجرد انتهاء مرحلة الاستكشاف (أي عند اكتشاف، تقييم وتحديد الجدوى الاقتصادية لتطوير اكتشاف ما) سيتعين على الشركات دفع رسوم سنوية قدرها 350 دولارًا لكل متر مربع للمنطقة التي لها حقوق عليها في السنة الأولى و400 دولار لكل متر مربع في كل سنة تالية. حجم المنطقة المتوسط – بناءً على تقسيم المنطقة المقترحة من قبل الهيئة اللبنانية للبترول، الذي يتطلب موافقة مجلس الوزراء – هو 1,790.7 كيلومتر مربع. في نهاية مرحلة الاستكشاف، مع ذلك، يجب على الشركات إعادة 50٪ من مساحة المنطقة التي لها حقوق فيها إلى الحكومة، مما يعني أن رسوم المنطقة ستُفرض فقط على نصف حجم المنطقة كما مُنحت في الأصل. على أي حال، سيعني هذا متوسط من 300,000 إلى 400,000 دولار لكل منطقة مزايدة تتدفق سنويًا إلى خزينة الحكومة.
كما سيفرض لبنان ضرائب الدخل على شركات النفط والغاز العاملة في مياهه. حاليًا، تبلغ نسبة ضريبة دخل الشركات في لبنان 15٪، إلا أن العديد من الدول تشرع قوانين لفرض ضريبة أعلى على شركات النفط والغاز من الضريبة التي تدفعها الشركات الأخرى. يلاحق لبنان هذه الاستراتيجية، لكن نظام جديد ‘للضرائب النفطية والغازية’ لم يتم الموافقة عليه بعد من قبل السلطات اللبنانية.
ما يعنيه كل ذلك
نظرًا لأن لبنان يختار اتفاقية مشاركة إنتاج، من المهم أن نتذكر أن هذا يعني أن الدولة تملك أي موارد يمكن العثور عليها. يمكن أن تأخذ حصة الدولة من الإتاوات والنفاط الربحي نقدًا أو عينيًا، مما يعني أن لبنان يمكن أن يطلب تسليم كميات فعلية من النفط أو الغاز للاستخدام المحلي أو لبيعها بمفرده إذا شعرت الدولة أنها يمكنها تسويق الموارد بشكل أفضل من الشركات التي تستخرجها. لا يزال من المبكر تحديد كيف يتراكم نصيب السياسة المالية للنفط والغاز في لبنان مقارنة بالمنتجين العالميين الآخرين؛ ومع ذلك، ما هو واضح أن الدولة لا تنحرف عن المعايير الدولية. نظرًا لأن مصدرين مهمين من الإيرادات يخضعان للمزايدة التنافسية، فإن التقييم الكامل لنظام لبنان سيكون أكثر جدوى ما أن نرى المبلغ الذي تكسبه الدولة.
